Los camaristas confirmaron el procesamiento de otras siete personas.
La Cmara Federal
En el mismo expediente, los camaristas Pablo CandisanoMera y Leandro Picado, de la Sala II de ese tribunal, confirmaron el procesamiento de otras siete personas por asociacin ilcita fiscal.
Fuentes judiciales indicaron que los procesados, sin prisin preventiva, son Silvio Luis, Franco y Enzo Ficcadenti; Jos Antonio, Denis Ariel y Franco Nicols Ferreyra y Rogelio Alberto Chanqua.
"Adems de Martn y Lzaro Bez la Cmara resolvi revocar el procesamiento sobre Nstor Manuel Pieiro e Ivn Fernando y Mario Sebastin Pedraza", agregaron.
Segn los voceros, en el marco de la causa se "investigaron hechos complejos de carcter tributario y econmico" donde fueron diferenciados en dos: "Por un lado las empresas que emiten facturacin apcrifa, es decir usina y por otro empresas que adquieren facturas para evadir impuestos".
En la resolucin los camaristas indicaron que "se encuentra prima facie acreditado que, entre los imputados Silvio Luis, Enzo y Franco Ficcadenti, Jos Antonio, Denis Ariel y Franco Nicols Ferreyra, y Rogelio Alberto Chanqua, habra existido un entramado societario tendiente a emitir facturacin total o parcialmente apcrifa de la que se beneficiaba, como empresa "usuaria", entre otras, Austral Construcciones S.A. de titularidad de Lzaro y Martn Bez, hecho que encuadrara dentro de la figura de asociacin ilcita tributaria y que todos habran cometido en calidad de coautores penalmente responsables".
"Esta circunstancia, sin perjuicio de la abstraccin conceptual a la que reduzco, con fines expositivos, las intrincadas maniobras que fueron objeto de la vasta fiscalizacin adunada al presente, es la nica que surge de las constancias de autos con la fuerza necesaria para generar, en esta instancia del proceso, el grado de conviccin que debe alcanzarse para poder, vlidamente, proceder a procesar a los mencionados imputados con base en los hechos atribuidos", agreg Picado al adherir a su colega Candisano Mera.
La resolucin sostuvo tambin que "lo expuesto, en su faz negativa, implica que si de la investigacin llevada adelante durante el transcurso del proceso no es posible extraer estos elementos de conviccin suficientes, el dictado del auto de procesamiento no resulta procedente".
En ese sentido Picado dijo que "esto ltimo es, precisamente, lo que sucede en esta causa respecto de los imputados Mario Sebastin e Ivn Fernando Pedraza, Nstor Manuel Pieiro y Lzaro Antonio y Martn Antonio Bez, ya que, conforme fue expresado in extenso en el voto que lidera el acuerdo, las probanzas adunadas al expediente no alcanzan a conformar en el juzgador esta conviccin necesaria para mantener su procesamiento en relacin a los hechos por los que fueron indagados".
"Y en especial, en cuanto a los Bez, si bien se acredit que stos fueron "usuarios", por intermedio de su sociedad, Austral Construcciones, de las facturas emitidas por las empresas involucradas –a cuyos titulares se les confirma, en este acto, su procesamiento–, lo que, en todo caso, encuadrara en otro tipo penal distinto al de asociacin ilcita tributaria, no se logr comprobar que stos hayan generado estas empresas para su nico beneficio, no siendo tampoco los destinatarios de la totalidad de su facturacin –salvo, solo respecto de la empresa Terrafari y en un solo perodo fiscal, el de 2012".
"Por consiguiente, considero adecuado lo propuesto por el doctor Candisano Mera, tanto en cuanto a las confirmaciones de los procesamientos dispuestos como en relacin a los que se propicia revocar, la recalificacin del hecho –atribuyndoles a los imputados la calidad de miembros y no jefes u organizadores, por no concurrir los elementos requeridos por el tipo penal para as calificarlos– y las modificaciones a los embargos ordenados, por lo que a ello me adhiero", agreg el camarista.
Por tal motivo los integrantes de la Sala II confirmaron el procesamiento sin prisin preventiva de Enzo, Silvio Luis y Franco Ficcadenti, recalificando los hechos en los que habran incurrido en calidad de autores penalmente responsables como constitutivos prima facie del delito de asociacin ilcita tributaria, todos ellos en carcter de miembros.
"Confirmar el procesamiento sin prisin preventiva de Jos Antonio Ferreyra, Denis Ariel Ferreyra y Franco Nicols Ferreyra, recalificando los hechos en los que habran incurrido en calidad de autores penalmente responsables como constitutivos prima facie del delito de asociacin ilcita tributaria, todos en carcter de miembros", agreg la resolucin.
Tambin sealaron los jueces que se confirmaba "el procesamiento sin prisin preventiva de Rogelio Chanqua recalificando los hechos en calidad de autor del delito de asociacin ilcita tributaria".